Aunque las fiestas decembrinas son una ocasión para disfrutar, es importante prepararse desde ahora para la próxima temporada de la declaración de impuestos.

Organice su documentación (información de su cuenta bancaria, W-2 de su empleador en su caso, formularios 1099, registros de transacciones de activos digitales, etc.).

Prepare la declaración de impuestos con cuidado, especialmente si tiene un negocio en Filadelfia

Philly presenta novedades fiscales para 2026. Es mejor familiarizarse cuanto antes con los cambios que pueden afectar los resultados de la declaración. Organizándose ahora, puede analizar junto a su contador cuál es su situación y cuáles son sus mejores opciones. Si no trabaja con un profesional –y su negocio tiene ingresos menores a $250,000–, considere utilizar los servicios gratuitos de preparación de impuestos de Filadelfia en phila.gov/businesstaxprep ofrecen asistencia en la preparación de impuestos locales, estatales y federales y atienden en varios idiomas ya sea de forma presencial o virtual.

Como nota previa para aquellos contribuyentes que pudieran estar temerosos de presentar sus impuestos debido a que el IRS pudiera compartir sus datos con ICE, recordarles que un juez federal ordenó el 21 de noviembre el cese de la política que permitía utilizar datos de contribuyentes para la aplicación de leyes de inmigración.

A nivel nacional, la Ley Federal One Big Beautiful Bill (OBBBA) de julio, puede afectar significativamente a impuestos, créditos y deducciones federales. OBBBA extiende y revisa leyes tributarias que formaban parte de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos de 2017 (TCJA).

DIEZ DE LOS CAMBIOS

Deducción de Impuestos Estatales y Locales (SALT)

Aumentará a $40,000 en 2025 con incremento del 1% anual hasta 2030.

Extensión de tasas impositivas

Extiende las actuales del 12%, 22%, 24%, 32% y 37%. Aumenta la deducción estándar a $15,750 para solteros y a $31,500 para contribuyentes casados que declaren conjuntamente en 2025.

Deducción «Bonificación»

Ofrece una deducción adicional de $6,000 para contribuyentes mayores de 65 años, además de la deducción estándar disponible para todos los contribuyentes. La deducción comienza a eliminarse gradualmente para personas con ingresos a partir de $75,000 o para quienes declaran conjuntamente ingresos de $150,000. Se elimina por completo para personas que ganan más de $175,000 y parejas que ganan $250,000.

Crédito tributario por hijos

A partir de 2025 aumenta a $2,200. Incluye un ajuste por costo de vida (COLA).

Cuidado de dependientes

Aumenta el límite de la cuenta de gastos flexible para el cuidado de dependientes de $5,000 a $7,500. También aumenta el porcentaje máximo de gastos calificados para el cuidado de dependientes del 35 % al 50 %.

Cuenta familiar estadounidense

El Gobierno realizará un pago único de $1,000 a una cuenta para los bebés nacidos entre 2025 y 2028.

Préstamos para autos nuevos

Entre 2025 y 2028, se ofrecerá una deducción de $10,000 en los intereses de los préstamos para autos nuevos (con algunas limitaciones).

Deducciones para pequeñas empresas

Establece una deducción permanente de hasta el 20 % de los ingresos comerciales calificados para empresas unipersonales, sociedades colectivas y corporaciones tipo S.

Sin impuesto sobre las propinas

Nueva deducción de $25,000 por propinas, que termina en 2028.

Sin impuesto sobre las horas extras

Comprenden una deducción de $12,500 (solteros) y otra de $25,000 (casados ​​que declaran conjuntamente).

Paralelamente, los estados vinculan partes de su legislación fiscal al código federal. Modificado este por la OBBBA, las recaudaciones de impuestos de los estados también pueden verse afectadas y por este motivo, muchos estados han realizado modificaciones en su propia normativa fiscal.

En el ámbito local, la ciudad de Filadelfia ha realizado cambios en el Impuesto sobre los Ingresos y Recibos Empresariales (Business Income & Receipts Tax, BIRT) y el Impuesto de Uso y Ocupación (Use & Occupancy, U&O), que pueden afectar sus obligaciones fiscales en Filadelfia para 2025.

Eliminación de la exención del BIRT: A partir del año fiscal 2025, se elimina la exención de $100.000 del BIRT. Cualquiera con negocio en Filadelfia deberá pagar BIRT a partir de enero de 2026. Esto incluye desde conductores de Uber a tiempo parcial a trabajadores con actividades comerciales por cuenta propia, pasando por negocios realizados desde el hogar, entre otros.

Eliminación de la exención U&O: La exención anual de $2000 del Impuesto de Uso y Ocupación (U&O) también se elimina a partir de 2026. El primer pago del impuesto U&O sin esta exención vence el 25 de enero de 2026, y los pagos posteriores vencerán el día 25 de cada mes.

Ahora todos los negocios deberán presentar una declaración BIRT anualmente, independientemente de sus ganancias. Los negocios que antes estaban exentos de presentar el BIRT ahora pueden incurrir en obligaciones y responsabilidades fiscales. Para propietarios de inmueble comercial o industrial en Filadelfia, su hoja de cálculo mensual del impuesto U&O reflejará un “impuesto máximo” revisado a partir de enero de 2026.

Se requiere un pago estimado del 100% al presentar la declaración del año siguiente. Si su negocio no estuvo obligado a presentar BIRT en 2022, 2023 y 2024 no necesitará hacer un pago estimado al presentar la declaración en 2026.

Filadelfia también ofrece un crédito del 60 por ciento del NPT (Net Profits Tax) o impuesto sobre ganancias neta. Este crédito aparecerá automáticamente al declarar el Impuesto sobre Ganancias Netas si se presenta en línea a través del Centro de Impuestos de Filadelfia (tax-services.phila.gov).

Por último, este condado permite el uso de “arrastres de pérdidas”, lo que permite deducir pérdidas comerciales ocurridas desde el año fiscal 2022 durante 20 años. Si usted no ha presentado declaraciones en el pasado o presentó un formulario de Ausencia de Obligación Fiscal, deberá presentar declaraciones enmendadas para registrar la pérdida.

Si su declaración de impuestos –personales o del negocio– resultase “A devolver” no se olvide que desde el pasado 30 de septiembre se comenzaron a eliminar gradualmente los cheques de reembolso de impuestos en papel, por tanto, recibirá su reembolso directamente en su cuenta bancaria. (En caso de no tener cuenta en un banco pueden abrir una en un banco asegurado por la FDIC o a través de la herramienta de localización de cooperativas de crédito).