Incluso con una amplia orientación municipal, «se convierte en una pesadilla logística» para los pequeños contribuyentes, que pueden tener que contratar profesionales para averiguar cuánto deben y exenciones que pueden reducir el total.

Los asesores y defensores de las pequeñas empresas se preparan para una ola de preguntas a medida que el Impuesto sobre Ingresos y Ventas de Negocios (BIRT, por sus siglas en inglés), el impuesto municipal de Filadelfia que grava tanto las ventas como las ganancias, se amplía para cubrir a decenas de miles de pequeños negocios y trabajadores independientes que deberán pagarlo al presentar sus impuestos de 2025.

Las autoridades de ingresos de la ciudad esperan recaudar más de 35 millones de dólares adicionales este año gracias a la expansión del número de contribuyentes, aun con tasas impositivas ligeramente más bajas.

Las empresas están preocupadas no solo por el costo del impuesto, sino también por cumplir con las complejas reglas fiscales e incentivos de la ciudad, incluso cuando esta se prepara para gastar millones en ayudar a los contribuyentes primerizos.

“Esto aplica a toda persona propietaria de un negocio individual, sociedad de responsabilidad limitada, corporación o sociedad que esté involucrada en una actividad con fines de lucro en la ciudad de Filadelfia”, dijo Scott S. Small, asesor legal de fideicomisos en la oficina del área de Filadelfia de Fiduciary Trust International, una firma de asesoría con sede en Nueva York. “Piensen en personas que rentan casas, guarderías en sus propios hogares, conductores de Uber o Lyft, herencias y fideicomisos que poseen propiedades”, agregó. “Ahora se debe presentar una declaración, independientemente de si se obtuvo o no una ganancia”.

Incluso con la amplia orientación de la ciudad, “se convierte en una pesadilla logística” para los pequeños contribuyentes, quienes podrían tener que contratar profesionales para entender cuánto deben pagar y qué exenciones pueden reducir el total, señaló Will Gonzalez, director de CEIBA, una organización latina de educación económica y empresarial.

Los impuestos empresariales y la dificultad general de hacer negocios en Filadelfia fueron “los principales problemas” reportados en una encuesta a 200 negocios de la ciudad realizada por la Independence Business Alliance, una cámara de comercio para empresarios LGBTQ+, presentada el año pasado ante la comisión de reforma fiscal de la alcaldesa Cherelle L. Parker, según Zach Wilcha, director ejecutivo de la organización.

“Las pequeñas empresas pagan sobre ingresos, ventas, ganancias [además existe un impuesto separado sobre ganancias netas junto con el impuesto BIRT] y salarios”, dijo Wilcha. “A la gente le encanta estar en Filadelfia; quieren quedarse aquí. Pero sienten que la estructura fiscal los está obligando a irse”.

Eliminar el componente de impuesto sobre ingresos del BIRT y reducir el impuesto sobre ventas ha sido durante mucho tiempo un objetivo de grupos empresariales como la Cámara de Comercio de Filadelfia. También fue una meta de los representantes empresariales dentro de la comisión de reforma fiscal. Sin embargo, los líderes de la ciudad optaron finalmente por reducciones graduales de las tasas, una decisión que el presidente de la comisión, Richard Vague, calificó como “desalentadora”.

La tasa del BIRT sobre ventas se reducirá esta temporada fiscal en medio centavo por cada 1,000 dólares, quedando en 1.41 dólares por cada 1,000 dólares de ventas. El impuesto sobre ingresos bajará a 57.10 dólares por cada 1,000 dólares de ganancias, desde 58.10. La ciudad planea reducir lentamente el impuesto sobre ventas hasta eliminarlo y disminuir a la mitad el impuesto sobre ingresos del BIRT para el año 2039.

Pero este año, muchos más contribuyentes estarán obligados a pagarlo. Antes, Filadelfia exentaba del BIRT a los negocios con menos de 100,000 dólares en ventas anuales. Esa exención no sobrevivió a una impugnación judicial. Bajo la “cláusula de uniformidad” de la Constitución de Pensilvania, los impuestos no pueden eximir clases completas de contribuyentes según su nivel de ingresos.

“Es la misma razón por la que no podemos tener un impuesto estatal o local solo para multimillonarios”, explicó Small.

También desapareció una exención para pequeños negocios en el impuesto de uso y ocupación de la ciudad, lo que deja a más propietarios sujetos a ese gravamen anual del 1.21%, pagado en cuotas mensuales. Un proyecto de ley presentado por el concejal Mike Driscoll para eximir a emprendedores individuales de estos impuestos no ha avanzado en el Concejo Municipal.

La ciudad recaudó alrededor de 680 millones de dólares en impuestos BIRT el año pasado, lo que representa aproximadamente el 10.5% de los ingresos municipales.

En Pensilvania, solo unas pocas comunidades, como Radnor Township en la llamada “Main Line” de Filadelfia, cobran impuestos empresariales similares.

Kathleen McColgan, comisionada de ingresos de la ciudad, indicó que se espera recaudar entre 35 y 40 millones de dólares adicionales en el año fiscal 2026 gracias a la ampliación del BIRT. Ese dinero se destinará a programas de “comercio y desarrollo empresarial”. Además, la ciudad invertirá 7.5 millones de dólares este año en ayudar a nuevos contribuyentes a entender el sistema fiscal.

En años recientes, alrededor de 40,000 empresas grandes pagaban el BIRT. Ahora, se estima que 50,000 negocios más comenzarán a pagar este impuesto por primera vez, además de otros 25,000 que podrían haber estado registrados, pero sin obligaciones fiscales previas.

La ciudad no pudo estimar cuántos negocios nunca registrados deberán pagar BIRT por primera vez.

Para informar, la ciudad envió unos 80,000 avisos a contribuyentes registrados y 119,000 postales a posibles nuevos obligados.

Aunque existen descuentos y programas de apoyo, muchos necesitarán ayuda profesional. “Es una pesadilla para una persona común seguir todas las instrucciones y presentar correctamente su declaración”, dijo Small.

“Las personas quieren pagar sus impuestos, es lo correcto”, afirmó Gonzalez. “Pero cualquiera que pague el BIRT por primera vez necesitará una licencia comercial, y para eso deberá saldar multas y deudas pendientes. Todo eso junto puede ser abrumador”.

Gonzalez advirtió que habrá “un duro despertar para los habitantes de Filadelfia”. “Nuestra economía se basa en gran parte en el trabajo independiente, y no queremos que se castigue a quienes solo intentan ganar más para sus familias”.

Small concluyó que muchos se quejan, pero se quedan. “La gente lo aguanta y dice: ‘Podría ser peor’”. Sin embargo, agregó: “El pequeño empresario carga con más peso, mientras que los grandes, que pueden pagar más, terminan pagando menos”.